Recursos útiles
Materiales breves sobre documentos, tipos de ingreso y situaciones tributarias comunes. Es información general, no asesoría individual.
Qué documentos se necesitan para una declaración de impuestos
Una preparación cuidadosa requiere más que formularios de ingreso. Los créditos fiscales, dependientes, millaje, gastos de negocio, ingresos extranjeros y cuentas extranjeras pueden requerir documentos de respaldo.
W-2, 1099 y Schedule C: cuál es la diferencia
Estos formularios pueden parecer similares para el cliente, pero representan diferentes tipos de ingreso y requieren tratamiento tributario diferente.
Ingresos extranjeros fuera de EE. UU.
Si tuvo ingresos fuera de EE. UU. durante el año, conviene revisarlos antes de presentar, aunque el dinero no se haya transferido a EE. UU.
Crédito fiscal extranjero y Formulario 1116
Si el mismo ingreso de fuente extranjera paga impuestos en otro país y también se incluye en una declaración de EE. UU., el crédito fiscal extranjero puede reducir la doble tributación.
FBAR / FinCEN: cuentas extranjeras
Si tiene cuentas bancarias, de inversión u otras cuentas financieras fuera de EE. UU., conviene revisarlas antes de presentar.
Hijos, dependientes y créditos fiscales: documentos que pueden necesitarse
Si se reclaman hijos, dependientes o créditos fiscales, conviene revisar los hechos del año y documentos de respaldo antes de presentar.
Registro de millaje y uso comercial del vehículo
Si un vehículo se usa para trabajo o negocio, conviene mantener registros durante el año. Las estimaciones aproximadas de millaje y gastos normalmente no son suficientes.
Qué hacer si recibe una carta del IRS
Una carta del IRS no siempre significa que hay un problema, pero no debe ignorarse. Primero hay que identificar qué se solicita y cuál es la fecha límite.
Formulario 1095-A y seguro médico
Si durante el año tuvo seguro médico a través del Marketplace, el Formulario 1095-A es importante para revisar la declaración. El Formulario 8962 se usa cuando hay que calcular el Premium Tax Credit o conciliar pagos anticipados de ese crédito.
Pagos estimados de impuestos durante el año
Si el ingreso no tiene retención automática, por ejemplo ingresos por formularios 1099, trabajo por cuenta propia, alquiler, intereses o dividendos, puede ser necesario revisar los pagos estimados de impuestos.
Prórroga para presentar impuestos: Formulario 4868
El Formulario 4868 puede dar tiempo adicional para presentar una declaración federal individual, pero no extiende el plazo para pagar impuestos.
Declaraciones anteriores y correcciones
A veces hay que presentar una declaración de un año anterior o corregir una declaración ya presentada. Son situaciones distintas y requieren documentos distintos.
Ingresos por alquiler y Schedule E: qué documentos preparar
Una propiedad de alquiler normalmente requiere registros separados de ingresos, gastos, depreciación y uso personal. Conviene reunirlos antes de preparar la declaración.
Ingresos de inversiones, formularios 1099 y ganancias de capital
Los intereses, dividendos y ventas de inversiones pueden aparecer en varios formularios fiscales. Conviene reunirlos junto con los registros de base fiscal y de las transacciones.
Venta de una vivienda: documentos fiscales importantes
Las consecuencias fiscales de vender una vivienda no dependen solo del precio. Importan si era su vivienda principal, cuánto tiempo la tuvo y la usó, la base fiscal ajustada y si recibió el Formulario 1099-S.
Deducciones detalladas y Schedule A: documentos a preparar
Detallar las deducciones no siempre es mejor que usar la deducción estándar. Schedule A se utiliza cuando corresponden deducciones detalladas permitidas, por lo que conviene reunir los documentos necesarios para comparar ambas opciones.
Schedule K-1: qué entregar con su declaración de impuestos
Schedule K-1 puede provenir de una sociedad, una corporación S, una sucesión o un fideicomiso. El tipo de entidad importa porque las casillas, códigos, anexos y tratamiento fiscal no son iguales.
Regalos extranjeros y Form 3520: documentos a preparar
Un regalo o herencia de una persona extranjera puede crear una obligación informativa en EE. UU. aunque la transferencia no se trate como ingreso ordinario del trabajo. Importan el tipo de donante, el monto agregado, la relación entre donantes y el origen de la transferencia.
Pensiones, IRA y Formulario 1099-R: documentos a preparar
Las distribuciones de jubilación y las operaciones con IRA pueden parecer similares en un estado de cuenta, pero tener distinto tratamiento fiscal. El Formulario 1099-R, los registros de rollover y el historial de base de la IRA ayudan a reportarlas correctamente.
Formulario 1098-T y créditos fiscales por educación
El Formulario 1098-T es un punto de partida útil para los gastos educativos, pero por sí solo no determina el crédito. También importan los gastos calificados realmente pagados, becas y situación del estudiante.
HSA: Formularios 8889, 1099-SA y 5498-SA
Una Health Savings Account puede afectar la declaración incluso si no se retiró dinero. Los aportes del empleador, aportes personales y distribuciones de la HSA pueden requerir Formulario 8889 y documentación.
Criptomonedas y otros activos digitales: qué preparar
Las operaciones con criptomonedas, stablecoins y otros activos digitales pueden generar ingresos imponibles o ganancias o pérdidas de capital. La preparación fiscal suele requerir el historial de operaciones, no solo totales anuales.
Home office para trabajadores independientes: qué documentar
Trabajar desde casa no crea automáticamente una deducción. Un trabajador independiente debe determinar si el espacio cumple las reglas de business use of home y qué método de cálculo corresponde.