Полезные материалы
Короткие материалы по документам, типам доходов и типичным налоговым ситуациям. Это общая информация, не индивидуальная консультация.
Какие документы нужны для налоговой декларации
Для аккуратной подготовки декларации нужны не только формы дохода. По налоговым кредитам, детям и иждивенцам, пробегу, предпринимательским расходам, иностранным доходам и счетам могут понадобиться подтверждающие документы.
W-2, 1099 и Schedule C: в чём разница
Эти формы часто выглядят похожими для клиента, но для налоговой декларации они означают разные типы дохода и разные проверки.
Иностранные доходы за пределами США
Если в течение года были доходы за пределами США, их лучше обсудить до подачи декларации, даже если деньги не переводились в США.
Иностранный налоговый кредит и Form 1116
Если один и тот же иностранный доход облагается налогом за рубежом и учитывается в декларации США, иностранный налоговый кредит может уменьшить двойное налогообложение.
FBAR / FinCEN: иностранные счета
Если у вас есть банковские, инвестиционные или другие финансовые счета за пределами США, их лучше обсудить до подачи декларации.
Дети, иждивенцы и налоговые кредиты: какие документы могут понадобиться
Если в декларации заявляются дети, иждивенцы или налоговые кредиты, важно заранее проверить факты года и документы, которые подтверждают право на эти позиции.
Журнал пробега и деловое использование автомобиля
Если автомобиль используется для работы или бизнеса, важно заранее вести записи. Приблизительные оценки пробега и расходов часто недостаточны.
Что делать, если пришло письмо IRS
Письмо IRS не всегда означает проблему, но его нельзя игнорировать. Важно спокойно определить, что именно запрашивается и какие сроки указаны.
Форма 1095-A и медицинская страховка
Если в течение года была медицинская страховка через Marketplace, Form 1095-A важна для проверки декларации. Form 8962 используется, когда нужно рассчитать Premium Tax Credit или сверить его авансовые выплаты.
Авансовые налоговые платежи в течение года
Если с дохода не удерживается налог автоматически, например при доходах по формам 1099, самостоятельной деятельности, аренде, процентах или дивидендах, может понадобиться обсуждение авансовых налоговых платежей.
Продление срока подачи декларации: Form 4868
Form 4868 может дать дополнительное время на подачу федеральной индивидуальной декларации, но не переносит срок уплаты налога.
Декларации прошлых лет и исправления
Иногда нужно подать декларацию за прошлый год или исправить уже поданную декларацию. Это разные ситуации, и документы для них тоже отличаются.
Доход от аренды и Schedule E: какие документы подготовить
Аренда недвижимости обычно требует отдельного набора данных по доходам, расходам, амортизации и личному использованию объекта. Лучше собрать эти записи до подготовки декларации.
Инвестиционный доход, формы 1099 и прирост капитала
Проценты, дивиденды и продажа инвестиций могут отражаться в нескольких налоговых формах. Важно собрать формы вместе с данными о налоговой базе и сделках.
Продажа дома: какие налоговые документы могут понадобиться
Налоговые последствия продажи дома определяются не только ценой сделки. Важны статус основного жилья, срок владения и проживания, скорректированная налоговая база и наличие Form 1099-S.
Itemized deductions и Schedule A: какие документы подготовить
Детализированные вычеты не всегда выгоднее стандартного вычета. Schedule A используется, когда применимы разрешенные itemized deductions, поэтому сначала полезно собрать документы, позволяющие сравнить оба варианта.
Schedule K-1: что предоставить для налоговой декларации
Schedule K-1 может быть получена от partnership, S corporation, estate или trust. Тип организации важен, потому что строки, коды, приложения и налоговое отражение этих форм различаются.
Иностранные подарки и Form 3520: какие документы подготовить
Подарок или наследство от иностранного лица может создавать обязанность по информационной отчетности в США, даже если перевод не отражается как обычный заработанный доход. Важны тип дарителя, общая сумма, связь между дарителями и источник перевода.
Пенсии, IRA и Form 1099-R: какие документы подготовить
Пенсионные выплаты и операции с IRA могут выглядеть похоже в банковской выписке, но отражаться в декларации по-разному. Form 1099-R, сведения о rollover и история налоговой базы IRA помогают определить правильный порядок.
Form 1098-T и образовательные налоговые кредиты
Form 1098-T помогает начать проверку расходов на обучение, но сама по себе не определяет сумму налогового кредита. Важны фактически оплаченные квалифицированные расходы, scholarships и статус студента.
HSA: Form 8889, 1099-SA и 5498-SA
Health Savings Account влияет на декларацию не только при снятии денег. Взносы работодателя, личные взносы и распределения из HSA могут потребовать Form 8889 и подтверждающие документы.
Криптовалюта и другие digital assets: что подготовить
Операции с cryptocurrency, stablecoins и другими digital assets могут создавать налогооблагаемый доход или прирост капитала. Для декларации важны не только итоговые суммы, но и история каждой существенной операции.
Home office для self-employed: что нужно подтвердить
Работа из дома сама по себе не означает автоматический вычет. Для self-employed важно определить, соответствует ли пространство правилам business use of home и какой метод расчета подходит.